Оперативный анализ исполнения и контроля за организацией исполнения местного бюджета за 9 месяцев 2025 года
В соответствии со ст.268.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Армавир, утвержденного решением Армавирской городской Думы от 28 ноября 2013 года, пункта 1.5 плана работы Контрольно-счетной палаты муниципального образования город Армавир на 2025 год, на основании распоряжения председателя Контрольно-счетной палаты муниципального образования город Армавир от 1 ноября 2025 года №17-р председателем Контрольно-счетной палаты проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Оперативный анализ исполнения и контроля за организацией исполнения местного бюджета за 9 месяцев 2025 года».
В ходе мероприятия проведены анализ и оценка исполнения местного бюджета за 9 месяцев 2025 года по доходам, расходам, источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета, состояния и обслуживания муниципального долга, резервного и дорожного фондов, исполнения муниципальных программ.
Согласно представленной отчетности, местный бюджет исполнен:
по доходам на сумму 4 763 110,2 тыс.рублей или 69,6% плановых назначений. Основным источником поступлений в доходную часть местного бюджета являются межбюджетные трансферты из краевого бюджета, удельный вес которых составил 58,3% от объема всех поступивших доходов;
по расходам на сумму 4 545 823,4 тыс.рублей, что составляет 58,2% от уточненной бюджетной росписи;
с профицитом в размере 217 286,8 тыс.рублей при утвержденном годовом дефиците 941 971,6 тыс. рублей;
по муниципальным программам на сумму 4 125,1 тыс.рублей или 58,7% к уточненной бюджетной росписи.
В сравнении с аналогичным отчетным периодом 2024 года за 9 месяцев 2025 года отмечается снижение доходной и расходной частей местного бюджета на 18,6 процентных пункта (минус 1 089 440,9 тыс.рублей) и 18,4 процентных пункта (минус 1 022 654,0 тыс.рублей) соответственно, на которое оказало влияние уменьшение объема безвозмездных поступлений из краевого бюджета.
Кредиты от кредитных организаций и бюджетные кредиты не привлекались, муниципальные гарантии не предоставлялись, муниципальный долг отсутствует.
Кассовое исполнение расходов за счет средств резервного фонда отсутствует.
Отмечается перевыполнение плана по доходам от платы за негативное воздействие на окружающую среду 174,5%, от продажи земельных участков, находящимся в государственной и муниципальной собственности -162,2%, прочим неналоговым доходам -135,7%, и доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства -125,5%, что может свидетельствовать о недостатках планирования этих доходных источников и наличии резервов.
Отмечается очень низкий процент исполнения муниципальных программ «Развитие водопроводно-канализационного комплекса муниципального образования город Армавир» -13,2%, «Жилище» -16,7%, «Доступная среда» -19,5% и отсутствие исполнения по МП «Расселение непригодного для дальнейшего проживания жилищного фонда на территории муниципального образования город Армавир».
Основной причиной недостаточного уровня кассового исполнения расходов по указанным программам является ненадлежащая организация работы по осуществлению муниципальных закупок.
Кассовое исполнение расходов дорожного фонда составило 85 570,8 тыс.рублей (57,6% от плана) (в аналогичном периоде 2024 года - 89,2% от утвержденных назначений). Направления расходования средств дорожного фонда соответствуют р.3 Порядка.
По результатам экспертно-аналитического мероприятия подготовлено заключение, в котором даны предложения и рекомендации главным администраторам бюджетных средств и муниципальным заказчикам.
14 ноября 2025 года отчет об исполнении бюджета за 9 месяцев и заключение Контрольно-счетной палаты рассмотрены на совместном заседании постоянных комиссий по правовым вопросам, местному самоуправлению и защите прав и свобод граждан и по финансам, бюджету и налогам Армавирской городской Думы.